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Options en cas d’espérance de vie écourtée

Si votre espérance de vie est écourtée, il se peut que vous puissiez toucher vos fonds de retraite en un versement global au lieu de paiements de rente futurs. La somme versée correspond à la valeur actuelle de quatre mois de rente, plus la valeur de toute prestation de décès payable.

Aperçu

Pour être admissible au versement des prestations en cas d'espérance de vie écourtée, vous devez fournir une attestation selon laquelle votre espérance de vie est de moins de deux ans. Si vous avez un conjoint admissible, son autorisation est requise, car il doit alors renoncer à ses droits aux prestations de survivant si vous choisissez cette option. La valeur des prestations de survivant est prise en compte dans les prestations d'espérance de vie écourtée que vous recevez.

Une fois les prestations d'espérance de vie écourtée versées, plus aucun droit à pension n'est payable au titre du régime, même si vous vivez plus longtemps que prévu. Si vous deviez décéder avant de recevoir ces prestations, ce sont les prestations de survivant payables en cas de décès pendant la retraite qui seront versées.

Quelqu'un présente une demande de retrait de rente ou une demande de renseignements personnels en votre nom?

Si une personne doit communiquer avec nous en votre nom, vous devrez nous fournir l'un des deux documents suivants :

  • Procuration relative aux biens (si vous ne pouvez signer la demande vous-même)
  • Autorisation écrite (pour nous permettre de communiquer vos renseignements personnels à un tiers qui vous aide à remplir votre demande)

Admissibilité et présentation d'une demande de prestations

Pour être admissible au versement des prestations en cas d'espérance de vie écourtée, vous devez fournir une attestation complète d'un médecin autorisé au Canada selon laquelle votre espérance de vie est de moins de deux ans. L'autorisation du conjoint est également requise, car il doit alors renoncer à ses droits aux prestations de survivant si vous choisissez cette option.

Pour présenter une demande de versement des prestations en cas d'espérance de vie écourtée, vous devez remplir et soumettre les formulaires fournis dans : 

 

Avant de présenter une demande

Communiquez avec nous  pour obtenir le montant estimatif des prestations que vous recevrez et des prestations de survivant mensuelles auxquelles votre  conjoint admissible  ou vos  enfants à charge admissibles  devront renoncer si vous optez pour le versement des prestations en cas d'espérance de vie écourtée.

Enfant handicapé

Si vous avez un enfant admissible handicapé, avisez-nous sans tarder car la valeur de vos prestations d'espérance de vie écourtée pourrait être augmentée.

Options de paiement et répercussions fiscales

Les prestations d'espérance de vie écourtée peuvent être :

  • versées en espèces (payable par chèque ou par virement direct à votre compte de banque);
  • transférées dans un REER, jusqu'à la fin de l'année civile de votre 71e anniversaire;
  • transférées dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR);
  • remises selon une combinaison de ces options.

Les versements en espèces sont imposables et peuvent donner lieu à un rajustement d'impôt au moment de la déclaration de revenus.

Si vous choisissez de transférer les fonds dans un REER ou un FERR, sachez que la Loi de l'impôt sur le revenu limite le montant pouvant être transféré à l'abri de l'impôt. Tout montant excédentaire est versé en espèces et assujetti à l'impôt sur le revenu.